Las autoridades italianas amplían una causa sobre posible establecimiento permanente no declarado entre 2019 y 2024. La compañía califica las actuaciones de “agresivas y desproporcionadas”.

La policía fiscal italiana, la Guardia di Finanza, llevó a cabo este jueves registros en la sede de Amazon en Milán en el marco de una nueva investigación por presunta evasión fiscal, según confirmaron a Reuters dos fuentes con conocimiento directo del caso.

Los agentes también registraron los domicilios de siete directivos vinculados a la compañía y las oficinas de la firma de auditoría KPMG, que habría emitido opiniones técnicas relacionadas con las operaciones ahora bajo examen.

Sospechas sobre un establecimiento permanente no declarado

La investigación se centra en si Amazon mantuvo en Italia un establecimiento permanente no declarado entre 2019 y 2024, lo que habría implicado una mayor obligación tributaria en el país.

Los fiscales de Milán han abierto diligencias contra Amazon EU Sarl, con sede en Luxemburgo, y contra su director, bajo sospecha de no haber declarado determinados ingresos. Según una orden de registro de 13 páginas citada por Reuters, las autoridades consideran que la compañía operaba en Italia con una base estable antes de agosto de 2024.

En esa fecha, el grupo se incorporó a un programa de “cumplimiento cooperativo” con la Agencia Tributaria italiana y comenzó a tributar formalmente en el país por sus actividades locales.

La orden judicial señala además que en 2024 Amazon EU Sarl despidió y volvió a contratar a 159 empleados que previamente trabajaban para otra entidad del grupo. Los fiscales interpretan que esa estructura podría haber constituido, de facto, un establecimiento permanente en territorio italiano.

Incautación de equipos y documentación interna

Durante los registros, la Guardia di Finanza incautó ordenadores y otros dispositivos informáticos pertenecientes a los directivos investigados. Entre los materiales intervenidos se encuentran discos duros donde se almacenan correos electrónicos del personal una vez eliminados de los sistemas corporativos, que según las fuentes se borran cada tres meses.

El registro en KPMG, que no está formalmente bajo investigación, estaría relacionado con su papel como asesor en las operaciones examinadas por la Fiscalía.

Amazon defiende su actuación y critica el procedimiento

En un comunicado, Amazon calificó las actuaciones de la Fiscalía de Milán como “agresivas y totalmente desproporcionadas”, asegurando que mantiene un “diálogo transparente con las autoridades fiscales italianas” para aclarar cuestiones técnicas complejas.

La compañía indicó que en marzo de 2025 presentó una solicitud de cooperación reforzada ante la Agencia Tributaria italiana para obtener una confirmación formal sobre el tratamiento fiscal de sus actividades, las mismas que ahora son objeto de investigación penal.

Amazon afirmó estar “comprometida a pagar todos los impuestos en Italia” y destacó que figura entre los 50 mayores contribuyentes del país. También advirtió de que entornos regulatorios impredecibles y procedimientos prolongados podrían afectar al atractivo de Italia como destino de inversión.

KPMG, por su parte, declinó realizar comentarios.

Un historial de disputas fiscales en Italia

Este nuevo episodio se suma a otros procedimientos abiertos en los últimos años contra la multinacional en Italia. En diciembre, Amazon acordó pagar 510 millones de euros para resolver una disputa fiscal relacionada con ejercicios anteriores.

En paralelo, los fiscales milaneses mantienen otras investigaciones sobre presunta evasión fiscal vinculada al periodo 2021-2024 y sobre posibles fraudes aduaneros y fiscales relacionados con importaciones desde China.

Asimismo, una filial italiana de Amazon cerró el año pasado una investigación independiente tras abonar una compensación y desmantelar un sistema de monitorización aplicado a repartidores, en un caso relacionado con supuestas irregularidades fiscales y laborales.